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RRSP退休储蓄计划介绍

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发表于 2017-3-1 17:43:44 | 显示全部楼层 |阅读模式
RRSP退休储蓄计划介绍

加拿大政府对老年人提供如住房、生活费用等福利性补贴,但数额十分有限,只能够维持最基本简单的生活或不够,且多数补贴仅限于低收入者。为鼓励个人做退休养老储蓄,加拿大政府制定了各种优惠政策,最主要的即是“注册退休储蓄计划” - Registered Retirement Saving Plan,简称RRSP。69岁及以下的人只要有收入都可以参加。69岁以上、但配偶不足69岁的、而且也有收入的人,可以按他/她的名义向配偶RRSP计划预付保险金。RRSP计划没有最低起始年龄。就算是婴儿,只要有收入,也可以预付保险金。

作为注册退休储蓄计划,RRSP 是政府的养老金计划(CPP)的一个补充,同时也是减轻税收负担的一种重要的方法。政府对 RRSP 的政策优惠,最主要反映在两个方面:(1)在规定配额之内的 RRSP 储蓄,可以减免其当年应纳税收入,达到降低高税率收入的目的;(2)RRSP 储蓄帐号内资金的盈利当年不必纳税,计入本金重新投资,直至取款时才须纳税。

从财务规划角度来看,RRSP 储蓄并非仅仅是简单地开个户头并将钱存入。在进行 RRSP 储蓄之前,需要针对个人具体情况制定策略,以获得最大税务优惠。

RRSP 内的储蓄额,并不是只有到退休后才能提取,而是可以随时从帐户中提取款项,只是该项额度需并入当年收入计税。只有在“首次购房计划”(HBP)和“自身学习计划”(LLP)内,提款才可以不需纳税。但计划执行人需按比例定期返还其提取的提款。如某年未返还或返还不足,差额部分须计税。

RRSP 供款最晚到满 71 岁的那年年底,届时 RRSP 帐户须关闭。可选择提取现金,或将其转入 RRIF。如果是提取现金,持有人要立即支付大额税款。多数人会选择将 RRSP 储蓄额转入 RRIF,从而可以不必马上纳税,但每年须按比例从 RRIF 中提款,此款项按当时收入计税。
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